Таносуби Истеҳсоли ӯҳдадориҳои молиявӣ дороиҳои: қоидаҳои формулаи ва ҳисоб

Барои муайян кардани қобилияти ширкат ва ё шахси дод ҳисоби махсус, ки иштирок ӯҳдадориҳои молиявӣ дороиҳои амнияти таносуби. Бо мақсади фаҳмидани ин нишондод нишон медиҳад, ва он чиро дар он аст, ки барои, шумо бояд муфассал масъалаи устувории корхона таҳсил намоянд.

устувории молиявии ширкат аст

Бисёр вақт дар зери устувории молиявии корхона ва намефаҳманд маҳз аст, аз тарафи ин дарозмуддат дар таҳлили молиявӣ маънои. Аз ҷумла, устувории молиявӣ дар маънои ҳаррӯза - ќобилияти ширкат истодагарӣ таконҳои аз сарнавишти молиявӣ, ки ба пардохт бо сабаби ба ӯҳдадориҳои ғайричашмдошт ба пардохти мукофоти, ба вокуниш ба мушкилоте, ки пешниҳод ба муњити зист мебошад. Ман бояд гуфт, ки ин имконияти дар таҳлили молиявӣ, низ замоне муайян аст, вале гуногун вуҷуд дорад. Таносуби Истеҳсоли ӯҳдадориҳои молиявӣ дороиҳо, ки арзиши он хоҳад поён оварда мешаванд, хеле муҳим аст.

Мўњлат ва шартњои устувории молиявӣ

Дар таҳлили молиявӣ барои устувории молиявии дарк хеле чизи мушаххас ва озод кардани ҳадди ақали шароити устувории молиявӣ. Дар аввал аз онҳо - бо барзиёдии дороиҳо ҷорӣ беш аз пойтахт аст.

Дороиҳои Non-ҷорӣ - дороиіои, ки аз тарафи зиёда аз як сол истифода бурда мешавад. Инҳо дар бар мегиранд автомобилхо, биноҳо, замин. Агар дороиҳои ғайридавлатӣ ҷорӣ намудани сармояи бештар, ки маънои онро дорад, ки фарқи байни ду бузургтар аз сифр аст.

ҳадди ақали вазъи молиявии дуюм - инвентаризатсия барзиёд қарзҳои қарзи. Аммо агар ҳолати аввал аст, риоя карда нашаванд, ҳолати дуюм аст, танҳо ба инобат гирифта намешавад.

сармояи худ дида мебароем ва чаро он бояд дар боло сифр бошад. Агар шумо аз дур дороиҳои ғайридавлатӣ ҷорӣ, пас фарқи онҳоро метавон сармояи кории худро аз адолат номида мешавад. Мо ба пойтахти хариди коғазҳои қиматнок кор мебошанд. Барои фаҳмидани, ки чаро ин хеле муҳим аст, биё бубинем, ки чӣ дар ин чорабинӣ, ки ба ҳолати аввал аст, устувории молиявӣ иҷро накардааст, рӯй медиҳад.

Фарз мекунем, ки дороиҳои ғайридавлатӣ ҷорӣ бо маблағгузории сармояи баробарӣ ва дивидендҳо бемузд сарф мекунанд. Чӣ рӯй медиҳад, агар амалиёт ширкат боздошта хоҳанд шуд? Дар ин ҳолат, пул ва қарзи дебиторӣ хоҳад ӯҳдадориҳои кӯтоҳмуддат ба шарикон баргардонида шавад. Дар ин қисми қарздории гум мешавад.

Дар байни молии захираҳои illiquid мебошанд. Аз ин рӯ, барои пардохти қарзҳои дарозмуддат дошта ба фурӯши як қисми дороиҳои ғайридавлатӣ ҷорӣ. Дороиҳои мешавад, бо аз даст додани арзиши фурӯхта. Агар ягон сармояи кор, саҳмдорон сармояи кам мегиранд.

устувории Марҳилаи корхона

Муайян кардани якчанд марњилањои устувории молиявӣ.

Марҳилаи аввали устувории молиявӣ - аст, вақте ки сармояи кофӣ аст, ки барои он ба маблағгузории воситањои асосї ва сипас барои пӯшонидани инвентаризатсияи. Дар марњилаи аввал номида устувории молиявӣ мутлақ.

Марҳилаи дуюм: дороиҳои ғайридавлатӣ ҷорӣ ва номгў пурра бо сармояи баробарӣ ва дарозмуддат қарзҳои маблағгузорӣ карда мешавад. Дар ин вазъият, устувории молиявӣ ҳисобида мешавад муқаррарӣ. Пул ва қарздорон мо ӯҳдадориҳои кӯтоҳмуддат сазо ва барои пардохти дивидендҳо. Номгў ва воситањои асосї мебошанд кафолати пардохти қарзи дарозмуддат ва адолат.

вазъи молиявӣ ноустувор чӣ гуна аст?

Дар бештар маъмул давлатии молиявї ноустувор, вақте ки номгў қисман аз ҷониби баъзе ӯҳдадориҳои кӯтоҳмуддат ба шарикон маблағгузорӣ мегардад. Ин ӯҳдадориҳои метавонад эътибор аст, ки бошад, дар як муддати кӯтоҳ-қарзҳо, таъминкунандагон ва дивидендҳо баста Ҷамъияти саҳомии, ки агар соҳибони розӣ. ӯҳдадориҳои кӯтоҳмуддат - Аммо метавонад манбаъњои зарар расонанд. Инҳо дар бар мегиранд: варақаҳои таъхир пардохти интиқоли беш аз истилоҳи "муқаррарӣ" таъхирҳои, андоз, дивидендњо, кушодаи саҳҳомии.

Агар мо истифода аз ин манбаи маблағгузорӣ инвентаризатсияи, пас дар ин ҳолат мувофиқ ба марҳилаи суботи молиявӣ хоҳад муҳим номида мешавад. Инкишоф додани пай давлатии молиявӣ муҳим аст. Аввал ин, ки ширкат ба таъхир пардохти фактураіои таъминкунандагони », чунон ки аз меъёр аст.

Баъд аз ин, ширкат ба таъхир пардохти дивидендҳо. Он гоҳ, ки ширкат ба таъхир музди меҳнат ва ҳавасмандии таъхир пардохт ва андоз аз бонк.

Нишондиҳандаҳои солимфикрӣ молиявӣ

Бо мақсади таҳлили пардохтпазирии ширкат, яъне устувории молиявӣ дар бар мегирад таносуби ӯҳдадориҳои молиявӣ ба дороиҳои. Ин тадбир аз қобилияти ширкат ба пардохт аз рӯи ӯҳдадориҳои худ пас аз ҳамаи маҳсулоти он, ки дар баланси номбар фурӯхта хоҳад шуд. Маблағи таҳқиқи бештар.

Таносуби Истеҳсоли ӯҳдадориҳои молиявӣ дороӣ мумкин аст аз ҷониби муносибат ҳамаи ӯҳдадориҳои корхона ба тамоми арзиши дороиҳои муайян карда мешавад. Дар раванди ҳисобҳо баҳисобгирии ҷалб карда намешавад сарф кардани захираҳо, ки ба пардохт. Бо таносуби мумкин муайян ширкат қодир ба пардохти ӯҳдадориҳои худро аз ҳисоби дороиҳои, ки ба пули нақд табдил шудааст, хоҳад буд.

Агар дар ҷараёни њисоб он пайдо шуд, ки ба коэффисиенти қурби кофӣ ӯҳдадориҳои молиявӣ дороиҳо барои соли аз арзиши 1,6 то 2,6 афзоиш ёфт, ин маънои онро дорад, ки ин ширкат дар як саҳҳомӣ захиравӣ, ки қодир аст барои пўшонидани тамоми харољот ва зарари меоянд, дар ҳисоботӣ офаридааст, давра иборат мебошад. Баланд бардоштани таносуби сабаби зиёд манбаъњои даромади молиявӣ whereby воситаҳои гардиш доранд харидорӣ карда буд.

Чӣ тавр ба ҳисоб индекси устувории молиявӣ

Барои муҳосибони таҳлили молиявӣ истифода формулаи махсус, ки метавонад истифода шавад барои ба даст овардани маълумот дар бораи додани муассирии молиявии ширкат. Таносуби Истеҳсоли ӯҳдадориҳои молиявӣ дороиҳо, формулаи, ки дар зер нишон дода шудааст, ки ба ҳисоботи молиявӣ хеле муҳим аст.

K = (J + К + P) / XB, ки

• K - коэффисиенти;
• D - ӯҳдадориҳои дарозмуддат аз ширкат;
• K - ӯҳдадориҳои кӯтоҳмуддати ширкат;
• P - дарпешистода захираи хароҷот;
• БҶ - тавозуни.

шароити дида мебароем.

Агар таносуби ӯҳдадориҳои молиявӣ дороиҳои K3 аст, дар поён 0.85, ширкат дорад, устувории молиявӣ заиф ва ҳиссаи бештари маблағҳои қарзӣ ва маблаѓгузории беруна манбаъ.

њисоб коэффисиенти НАМУНАИ

Мисоли ин формула дида мебароем.

Фарз мекунем, ки шумо худ як шабакаи дорухонаҳои. 40 миллион рубл, ва тавозун - -. 95 миллион рубл сармояи худро 50 миллион рубл, ӯҳдадориҳои дарозмуддат аст. Доштани ҳамаи маълумоти ба формула:

(50 000 000 + 40 000 000) / 95 000 000 = 0.95.

аз 0.85 то 0.95: Дар натиҷа, мо коэффисиенти кофӣ ӯҳдадориҳои дороиҳои молиявӣ, ки аз меъёр ба даст меорад. Дар ин мисол, таносуби 0.95 дар доираи муқаррарӣ аст. Пас, ин ширкат метавонад ҳамчун ҷиҳати молиявӣ устувор ба шумор меравад. Он хеле бомуваффақият метавонад барои ҳисобот дарозмуддати худ пардохт.

хулоса

Мо бо хулосаи мухтасар, ки таносуби як collateralised ӯҳдадориҳои дороии молиявӣ нишон медиҳад, ки дар кадом сатҳи устувории корхона аст, ки оё ин ширкат қодир ба пардохти қарзи худ хоҳад имзо расонанд. Омили бояд меъёр бошад, на камтар аз 0.85. Ин мумкин аст барои бисёре аз давраҳои истифода бурда мешавад.