Чӣ тавр ба задани тавозуни дурнамо?

Илова бар ин, ба тавозуни, инчунин ҳисобот оид ба натиҷаҳои муомилоти пойтахт, ҳисоботи молиявии корхона метавонад ташкил шумораи зиёди дигар сарчашмаҳои маълумот оид ба вазъи рушди иқтисодии ширкат. Ба онон, дохил тавозуни дурнамои ташкилот. Кадом хусусият он аст, ва чӣ тавр он дода мешавад, ки мо дар баъдтар дар ин мақола назар хоҳад кард.

Моҳияти тавозуни дурнамо

тавозуни ширкати тиҷоратӣ дурнамои чӣ гуна аст? Њуљљати мазкур ният дорад инъикос вазъи молиявии ташкилот дар санаи муайян, дар робита бо доштани дороиҳо вай, ўњдадорињо ва адолат.

Тартиб додани тарози дурнамо аст, одатан аз сабаби ба зарурати таҳияи стратегияҳои сармоягузорӣ дар фаъолият, муайян намудани ниёзҳои ширкати нақд дар шакли сармоягузориҳои муассисон, қарзҳо ва сармоягузориҳо. Илова бар ин, ин санад мумкин аст, то бо дархости соҳибони, роҳбарони ё шарикони ширкати наздик бо маќсади муайян намудани дурнамои рушди соҳибкорӣ.

Дар тавозуни мувофиқ дар бисёре аз мавридҳо қисми нақшаи корӣ ширкат аст. Дар ин ҳолат, он метавонад ба вазифаи љамъбаст ва ҳуҷҷатгузории дохили шаҳраки молиявии даромад ва даромаднокии ширкат иҷро. Тайёр намудани тавозуни дурнамо аст, ки одатан аз тарафи ташаккули наќшаи фоида ва зиёни ширкати пеш. Дар санади дахлдор аст, одатан дар асоси онҳо ё бо истифода аз маълумоти, ки дар он ҷо сабт ташкил карда мешаванд.

тавозуни Дурнамои метавонад вазъи молиявии ширкат дар маҷмӯъ ё воҳидҳои он инъикос мекунанд. Дар баъзе мавридҳо, дар давоми ташаккули он ба нишондиҳандаҳои ҳисоби доранд, ки ба дод menedezhmentu имкони арзёбии дараҷаи қаноатмандии мизоҷон ва шарикон фаъолияти он ҳамчун омили талабот ба маҳсулот ё хизматрасониро таъмин доштаед гирифта мешавад.

Дар баъзе ҳолатҳо, тавозуни дурнамо метавонад аз ҷониби як гузориши махсус, ки бар мегирад, пешбиниҳо фоида ва зиёни ширкати илова кард. Проформа тавозуни муҳосиботӣ ва ҳисобот дурнамои, ки дар бисёр ҳолатҳо, доранд, дар ҳамин вақт, мисли баҳисобгирии дахлдор ба саранҷомест.

Ҷолиби диққат аст, ки манбаи мавзӯъ метавонад дар якчанд шаклҳои супорид. Сохтмони тавозуни дурнамо метавонад бошад, аз рӯи принсипҳои гуногун гузаронида мешавад. намудҳои маъмултарини ҳуҷҷат дар масъалаи дида мебароем.

Намудҳои бақияи дурнамои

Шояд навъи маъмули тавозуни пешбинишуда - тавозуни. хусусияти он чӣ гуна аст? Дар сохтори он, он метавонад тавозуни классикӣ аст, ки дар асоси тавсияњои маќомоти назорати молиявӣ ҷавобгӯ бошанд. Вазифаи асосии мутахассисони салоҳиятдори корхона дар ташаккули ҳуҷҷати - дуруст пешбиниҳо инъикос дороиҳо ва ӯҳдадориҳо.

Дар ин ҳолат, ҳисоб бақияи дурнамо хоҳад оид ба натиҷаҳои воқеии асос, чунон ки дар тавозуни инъикос, агар он дар вақти таҳияи ибтидоии ҳуҷҷат вуҷуд дорад. Агар ширкат танҳо кушода аст, ва баҳисобгирии ташкил нест, манбаи муносиб метавонад муносибатњои ки тавассути он ба дороиҳо ва ӯҳдадориҳо хоҳад асоси саноат хос ё гурӯҳи корхонаҳои қонунҳо, инчунин ҳисобу китоби мутахассисон ва мушовирони тарҳ истифода бурда мешавад.

Намуди навбатии тавозуни Обу - њуљљате, ки инъикос даромад ва хароҷоти маблағҳои пулии ширкат. Масалан, ҳуҷҷати иборатанд аз нишондиҳандаҳои:

• мадохилот нақд дар натиҷаи пардохти муштарӣ ва пудратии мол ё хизматрасониҳо;
• даромади миён бар фурўши воситањои асосї;
• Дар бораи расидан ба пардохти иҷораи барои шарикони пешбининамудаи молу мулк;
• Фоизҳо аз ин маблаѓгузории молиявї;
• бо фарқияти қурби асъор, ҷалби ташаккули даромади иловагӣ ширкати.

Он, ҳамчунин, тавозуни проформа мувофиқ ба мо имконият медиҳад, то шарики адад муайяни даромад бо хароҷоти. Барои мисол, агар арзиши сметавии аз даромади аз фурўши воситањои асосї ба маблағи то, биёед мегӯянд, 1 млн. Рубли бошад, он метавонад ба сармоягузорӣ дар оянда воситањои асосї мувофиқ, зеро маблағи маълумоти даромад ба мо имкон медиҳад, ки ба ҳалли бисёр масъалаҳои вобаста ба навсозии захирањои ширкати истеҳсолӣ.

Усулҳои дурнамои тавозуни бурда ба хотири ташкили сохтори он вобаста ба модели бизнес корхона аз ҷумла, метавонанд гуногун бошанд. Ҳамин тариқ, мутахассисони салоҳиятдори ширкат метавонед онро ба эътироф намудани даромад ва арзиши сметаи махсус ба фурӯши маҳсулоти мутобиқ агар манбаи дахлдор асосии аст, ки аз ҷиҳати ташаккули даромади ширкат. тавозунӣ, ки дар сохтори мазкур ҷалб кардан мумкин аст дохил карда шудаанд, ки ба онҳое, ки ба ҳикоят ба ҳисобкунии ё пули нақд, агар он зарур аст, ки ба баланд бардоштани сифати пешгўии нишондињандањои иќтисодї, тасниф мегардад.

Бошад, ки тавозуни дурнамои шумо метавонед дар бораи тафовути байни равона гардиши воситаҳои пулӣ, ташкил аз идома ва онҳое, ки дар натиҷаи сармоягузории соҳибони бизнес, шарикон, кредиторон биёфарид. Дар санад ҳамчунин метавонад дар бар гирад маълумот хароҷот, ки ба ҳаҷми даромади ё сармоягузориҳои капитализатсия сабаби мувофиқат мекунанд.

Шояд ин ё он тавозуни дурнамо назар? Мисоли сохтори дахлдори ҳуҷҷат, ки мо ба шумо пешниҳод дар ин мақола.

Ин манбаъ дар робита ба маводи хеле наздик ба тавозун аст. Ин пешниҳод аз дороиҳо, ӯҳдадориҳо, инчунин шахсоне, ки ба онҳо мувофиқ.

Дар хотир доред, ки намунаи тавозуни дурнамои корхона мо сохтори тафтиш кардаанд, мумкин аст дар саноат ва дар ширкатҳое, ки хизматрасонии истифода бурда мешавад.

Тавозуни дурнамои КД

Тартиби барои ташаккули тавозуни дахлдор метавонад бо қонун муайян карда мешавад, ки агар ширкати давлатӣ ё коммуналӣ корхона аст. Дар баъзе мавридҳо, ки барои омодасозии ӯ аз мақомоти давлатӣ салоҳиятдор масъул аст. Барои мисол, дар субъектҳои хоҷагидорӣ, ки ба системи воҳиди энержии Русия вобаста бошад, баланси дурнамо аст, ки қонун иҷозат ба тарофа Хадамоти федералии. Вазифањои асосии FCS дар ташаккули ин санад мумкин аст:

• таъмини барқ бо маблағи зарурӣ ин захираҳо;
• кам кардани хароҷоти вобаста ба истењсол ва таъминоти энергия;
• таъмини устувории таъминоти барқ ба бозор.

Бақияи пешгӯӣ ташкил FCS, мумкин аст дар оянда барои истифода бурда мешавад:

• ташкилотҳои имзо шартномаҳо барои таъмини яклухти барқ;
• муайян намудани тавозуни қудрат дохилӣ дар фанҳои гуногуни ФР;
• бастани барои таъмини қувваи барқ дар бозори чакана.

Пас аз баррасии хусусияти тавозуни дурнамои таъминоти нерӯи барқ дар минтақа, ба тартиби баррасии масаълаҳои ҳуҷҷати дахлдор дар ширкатҳои хусусӣ. Ин муфид хоҳад буд, ки ба тафтиш баъзе аз нозукиҳои умумии тартиби.

Formation тавозуни дурнамо: ба нозукиҳои

Оғози ва ҷорӣ - тавозуни Дурнамои 2 намуди асосӣ аст. Дар аввал компоненти дар ҳолате, ки ширкат танҳо кушода шуд. Дуюм - агар ба он шудааст, ки барои баъзе вақт амал мекунанд, ва нишондиҳандаҳои иқтисодии он дар тавозун инъикос карда мешавад.

Дар сурати аввал, ки ҳуҷҷат аст, эҳтимол ба таври дақиқ кам инъикос дурнамои корӣ, балки тартиб он бошад матлуб қарор доранд, бо назардошти зарурати аниќ ниёзҳои ширкат дар маблағгузории ё бо мақсади муайян намудани нерўи капитализатсия ширкат.

Барои тартиб додани баланси пешбинишуда зарур аст, дастрасӣ ба чунин ҳуҷҷатҳо ба доранд, ки:

• пешгўї фурӯши;
• нақша барои фурӯши маҳсулот ва хадамот;
• Фоида ё зарар нақша;
• нақшаи молиявӣ ҷараёни.

Чӣ тавр ба задани тавозуни дурнамои, ки беҳтарин инъикос вазъи молиявии корхона?

Меъёри асосии ҳалли бомуваффақияти ин масъала - ҷамъшавии саривақтии маблағи Баландбардории ва назарраси иттилоот оид ба фаъолияти соҳибкории ширкат. Ин мумкин аст, ки дар ҳуҷҷатҳои манбаъ, ба қайд мегирад ва дигар сарчашмаҳои баҳисобгирии дармегиронад.

Ин хеле дилхоҳ аст, ки онҳо доранд, стандартизатсия шудааст ва маълумоти мунтазам инъикос ки дар онҳо. Ин имкон медиҳад, ки барои пайгирӣ чӣ тавр тағйир нишондиҳандаҳои иқтисодӣ муайян бо гузашти замон. Ва охирин, дар асл, муайян, ки чӣ тавр хоҳад тавозуни дурнамои пешбинишуда дар робита ба инъикоси он дар миқёси гӯё даромаднокӣ, даромади, инчунин таносуби имконпазир байни дороињо ва ўњдадорињои ширкат.

Тартиби тартиб додани баланси дурнамо

Биёед он таҳсил аз рӯи чӣ тавр алгоритми метавонанд бо ҳуҷҷат дар масъалаи ташкил карда мешаванд. Тартиб додани тарози дурнамои, агар ба шумо пайравӣ нақшаи умумӣ дар бар мегирад:

1. Таҳлили нишондиҳандаҳои молиявӣ ҷорӣ дар фаъолияти соҳибкории ширкат.
2. Тафтиши натиҷаҳои молиявии давраҳои гуногун, инчунин барои муайян намудани омилҳое, ки метавонад ба онҳо таъсир мерасонад.
3. Муайян намудани тағйирот ба дороиҳо, ўњдадорињои ширкат, даромад ва хароҷоти он, мувофиқи давраҳои ҳисоботӣ гуногун.
4. Formation аз вазифаҳо ва ҳуҷҷатҳои минбаъдаи бақайдгирии худ.

Дар таркиби тавозуни дурнамо

Биёед ҳоло дида бароем чӣ баъзе ҷузъҳои метавонад дар тавозуни дахлдор дохил карда мешавад. Яке асосии сарвати холиси аст. Дар баъзе ҳолатҳо, аз он ҳам пурра оиннома, аммо арзиши он аст, ки дар њуљљатњои таъсисии инъикос карда, аксаран дигаргун намешавад (агар мувофиқ ба ҳадди ақал, ки дар шариат бараъло дарҷ). Омили асосии тағйирёбии сармояи худ ширкат - зиёд ва ё кам кардани шиддати ба даромади корхона, инчунин динамикаи, ки тавсиф вазъи корҳои дар қисми тиҷоратии арзиши.

Проформа тавозуни аст, ки дар охири соли ҳисоботӣ ба ташкил ва инъикос сармояи худ ширкат дар робита:

• дороиҳо ва ӯҳдадориҳо;
• маблағ, сармояи аз тарафи молик ё дигар тарафҳои манфиатдор дар мурофиаи;
• аз музди нигоҳ дошта шуд.

Инчунин баҳисобгирӣ, масалан, тавозуни дурнамои пешбинишуда дар аксари ҳолатҳо аз ҷумла дороиҳо, ҳаҷми он ба ӯҳдадориҳои баробар бошад. Албатта, ин рақамҳо бояд асоснок бошад. Беҳтарин вариант - барои истифодаи ҳамчун манбаи иттилоот маълумот, ки дар тавозун инъикос, агар мумкин бошад.

Ҳуҷҷатгузорӣ тавозуни дурнамо

Вазифаи муҳим - на танҳо нишондиҳанда барои тавозуни дурнамо муайян, балки онҳо дар ҳуҷҷати алоҳида нависед. Қонунгузории тавр шакли универсалии он таъмин нест, агар ба ташаккули манбаи дахлдор аз тарафи мақомоти давлатӣ мавриди баррасӣ қарор намедиҳад. Аз ин рӯ, ширкатҳои кунад шаклњои худ тавозуни мувофиқ. Чӣ тавр онҳо мисли назар?

Мо якчанд намуди умумии бақияи дурнамо баррасӣ кардаанд. Биёед дараҷаи сохтори мумкин намояндагӣ, эҳтимол аз ҳама имрӯзӣ таҳсил - тавозуни.

Formation тавозуни лоиҳавӣ дар намуди ҳисоботӣ

Шавад лоиҳавӣ бањисобгирї тавозунӣ дар навъњои он аст, тавсия дода мешавад, то ки дороиҳо ва ӯҳдадориҳо эътирофгардида дар ҳуҷҷат доранд, бо тартиби камшавии дараҷаи пардохтпазирии якум ва дуюми бетаъхирӣ ташкил шудааст. Ин гуногун аз ҳуҷҷати зери баррасии ҳисоботи тавозунӣ, ки ташкил сар карда аз принсипи баръакс аст.

Чӣ адад мушаххаси дорої ва ўњдадорињо дар тавозуни дурнамои сабт? Дар собиқ мумкин аст аз тарафи намоянда:

• ба суратҳисоби ширкат;
• ҳисобҳои дебиторӣ;
• Ширкати саҳомӣ;
• Дороиҳои умумии ҷории ширкат ва ё дороиҳои ҷорӣ он;
• арзиши умумии дороиҳои;
• ки арзиши дороиҳои ғайримоддӣ;
• ба маблағи умумии дороиҳои ширкат.

Дар навбати худ, ӯҳдадориҳои ширкат метавонад пешкаш мекунад:

• фактураіои аз ҷониби шарикон;
• дебиторӣ - мисол, пардохти музди меҳнат, андоз;
• маблағи қарзи қарзҳои кӯтоҳмуддат;
• ҳаҷми умумии ӯҳдадориҳои ҷорӣ;
• миқёси қарзҳои дарозмуддат;
• андозаи сармояи ҳиссаи;
• маблағи музди меҳнат нигоҳ дошта;
• коғазҳои қиматнок;
• маблағи умумии ӯҳдадориҳо.

Мо ба таври муфассал, ки чӣ тавр ба нишондиҳандаҳои метавонад истифода шавад, ки дар бар мегирад, ки тавозуни дурнамои, дар амал таҳсил хоҳад кард.

Истифодаи тавозуни дурнамои пешбинишуда дар амал: ба нозукиҳои

Formation ҳуҷҷат дар саволи, ба шумо имкон медиҳад барои эҷод ва муносибгардонии ташкили буҷет, нақшаи сармоягузории сармояи дороиҳои муайян. Дар тавозуни мувофиқ барои муайян кардани дараҷаи амнияти маблағҳои худи ширкат, инчунин талаботи маблаѓгузории берунии он.

дар байни воситаҳое, ки метавонанд барои мақсадҳои арзёбӣ мешавад - Дар ин сурат, он метавонад арзиши самаранокии сармояи бизнес ва тавозуни дурнамои доранд. Он метавонад ба сохтори муносиби он аст, ки барои баррасии молиявӣ сифати идоракунии дороиҳои ширкат дар доираи самтҳои мушаххаси фаъолияти иќтисодї амалї мегардад.

Тавсиф тавозуни метавонанд барои шумораи зиёди нишондиҳандаҳои молиявӣ истифода бурда мешавад. Барои мисол, агар ширкати шумо лозим аст, ки ба ҳисоб арзиши тахминии мол дар давраи ҳисоботӣ дода, он метавонад танҳо пас аз тавозуни дурнамо фаъол карда мешавад. НАМУНАИ ҳисоб нишондиҳандаи дахлдор метавонад ба таври зерин.

Агар дар охири соли 2015 ба арзиши маълумоти баіисобгирии воқеии буд, масалан, 30% даромади, дар ҳоле ки нигоҳ доштани хароҷоти асосии дар соли 2016 он ба ҳамон боқӣ мемонад. Аммо агар арзиши аст, 50% -и арзиши хоҳанд 90% дар соли 2016 афзоиш, ва он бояд дар асоси тавозуни, ин нишондод ба нақша дар масъалаи маълум, мутаносибан 45% зиёд шуд ва ба ин васила , 43,5% аз даромади. Ӯ бошад, пешбинишаванда хоҳад кард, ва он мумкин аст ба назар гирифта, дар муайян кардани, барои мисол, ба нархи фурўши мол.

Истифода тавозуни ҳам идоракунии сармояи воситаи

Ин чунин ҳодиса рӯй медиҳад, ки ширкати дорои миқдори зиёди ӯҳдадориҳои кӯтоҳмуддат, ки метавонад душвор бошад, ба иҷро дар ҳолате, ки динамикаи даромади сармоягузории нокифоя ва мањдуди.

Аммо ин вазъият ба роҳбарияти қодир ба пешгирӣ дар омодасозии дурусти тавозуни дурнамо, ки таносуби даромади пешбинишуда ба даст оварда, дар сармоягузориҳои кӯтоҳмуддат, инчунин ӯҳдадориҳои дахлдор инъикос хоҳад кард. Хеле қулай, ин равиши ҳангоми сохтани стратегияи барои ҳисоб намудани андоз аз ширкат. Далели он, ки ӯҳдадории ба онҳо пардохт дар лаҳзаи эътирофи даромади дигар, ки метавонад бо воридоти воқеии мувофиқат накунад ба миён меояд. Бо мақсади роҳ надодан ба вазъи, ки дар он ширкат бояд барои қонеъ гардонидани ҳамзамон ӯҳдадориҳои худ ва ба пардохти андоз ва ба сазо ӯҳдадориҳои дигари дар набудани сармояи кофӣ, бояд буљет тавозунӣ бо назардошти басомади пайдоиши ӯҳдадориҳои дахлдор.

Роҳбарони корхонаҳои замонавӣ барои ҳалли масъалаҳои мураккаби - фароњам овардани тавозуни лоиҳавӣ, ки метавонад имкон барои пешгирӣ, пеш аз ҳама, касри сармояи. Чунин вазъият ҳатто дар даромаднокии корхона мумкин аст. Formation аз воситаҳои дахлдор бо дараҷаи зарурии камолот адад даромад ва хароҷот, инчунин давраҳои намуди зоҳирии онҳо - маҳаки асосии ҳалли ин масъала. Албатта, риояи он талаб маблағгузорони баландихтисос барои тайёр намудани ҳисоботи дохилӣ ба ширкат.