Дороиҳои оҳиста амалӣ: таҳлили техникаи қобилияти

Зимни таҳлили фаъолияти молиявию иқтисодии корхона бисёр бодиққат ба маблағгузорони оҳиста дороиҳои ширкати амалӣ. Бо он метавонад вобаста? Дар бораи ин масъала шумо ҷавоб дар мақолаи ёфт.

Чаро дороиҳои оҳиста фуруши муайян?

маълумоти чист дороиҳои корхона?

Дороиҳои - оҳиста амалӣ, ё ягон дигар - дар аксари ҳолатҳо дар доираи муайян таҳлили фаъолияти иқтисодии корхона. Манбаи асосии маълумот молиявӣ дар мавриди қарори аз вазифаҳои дахлдор - Ширкат тавозуни варақ. Ин аст, дар асоси нишондиҳандаҳои иқтисодӣ воќеии ширкат, тасдиќ идоракунии он ташаккул меёбад ва ҳамчун унсури калидӣ дар ҳисоботи молиявӣ дидааст.

Ҳар гуна дороиҳои равон оҳиста-оҳиста, амалӣ љумла тањлили, аз ҷумла бо мақсади ба таври кофӣ арзёбии ҷонибҳои манфиатдор - пеш аз ҳама соҳибони корхона, кредит соҳибкорӣ. Пас чӣ гуна сохтори дороиҳои ширкати аст, қобилияти он барои сари вақт иҷро кардани ӯҳдадориҳои, аз ҷумла пардохт оид ба кредит таъсир мерасонад.

Биёед, пас чӣ гуна дороиҳои муҳим оҳиста дар арзёбии модели бизнес амалӣ мебошанд. Имтиҳон хусусияти худ ба мо таснифи зерини навъи дахлдори захираҳои ташкилот кӯмак хоҳад кард.

Гурӯҳбандии дороиҳои ширкат

Дар байни маблағгузорони муосир муносибати ягона дар доираи он дороиҳо ба категорияҳои асосии зерин тасниф мешаванд:

• моеъ аксари (ба ном дороиҳои гурӯҳи A1);
• сари вақт амалӣ (A2);
• дороиҳои оҳиста фуруши (A3);
• дороиҳои illiquid.

хусусияти худ, инчунин дар байни онҳо ба таври муфассал дида мебароем.

дороиҳои A1 кадом аст?

Дороиҳои дахлдор қабул нақд баргузор аз тарафи Ширкати, инчунин сармоягузории кӯтоҳмуддат. Ҳар ду намуди шудаанд дороиҳои баррасӣ дар хати алоҳидаи тавозун эътироф карда мешавад.

Ба гузашт кардани ин дороиҳо ба иҷрошаванда аз ҳама фаҳмо аст: маблаѓњои корхона мумкин аст дар ҳар вақт ба хотири харидани чизе ё дивиденди пардохт ба соҳибони бизнес сарф мекунанд. Онҳо аз тарафи тавсиф пардохтпазирии мутлақ. Дар навбати худ, кӯтоҳмуддат сармоягузориҳои - дороиіои, ки ширкати метавонад дар қариб ҳар лаҳза ба дарк ва дигар субъектҳои хоҷагидор ва дар баъзе мавридҳо, ва шахсони воқеӣ. Аз ин рӯ, онҳо низ метавонад бошад, legitimately ба захираҳои иҷрошаванда бештар қоил шуданд.

Хусусиятҳое, ки гурӯҳи A2 дороиҳои

Гурӯҳи навбатии дороиҳои - онҳое, ки ба тасниф ба сифати фавран татбиқ карда мешавад. Ба онон, анъана ташкилоти қарзи дебиторӣ ки он дар муддати 12 моҳ аз замони ташаккули ҳисоботи тавозунӣ ва ё манбаи дигари аст, ки дар таҳлили дороиҳо истифода бурда хомӯш дахл дорад.

Ин захираҳои кофӣ баланд моеъ, вуҷуди ин, ки чӣ тавр ба зудӣ онҳо метавонанд амалӣ, вобаста асосан ба шароити шартнома ки қарзи дебиторӣ, шартҳои мубодилаи амалиёти молиявӣ байни тарафњо, ки ба муомила, ки қобилияти ҳизб вазифадор нест.

Дороиҳои A3 Group

Категорияи навбатии захираҳо - он аст, танҳо ба дороиҳои ҳамон оҳиста амалӣ, ё онҳое, ки ба гурӯҳи A3 алоқаманд аст. Ба онон, анъана номгў, инчунин андоз аз арзиши иловашуда, ки бояд ҷуброн аз давлат.

Дар пардохтпазирии воқеии дороиҳо вобаста асосан ба динамикаи талаботи истеъмолӣ барои маҳсулоти аз ҷониби ширкат мебошад. Дар ин ҳолат, сохтори он метавонад мазкур ҳамчун дороиҳои хеле суст-ҳаракат, инчунин онҳое, ки маҳсулоти, ки аз ҷониби талабот хеле баланд тавсиф меёбад, чунки холисона дар сатҳи баланди пардохтпазирӣ тасниф карда шавад - ҳатто агар на A1, вале эҳтимол A2.

Ҳамин тавр, ин навъи дорои маънои дороиҳои гуруҳо дар асосҳои иловагӣ ва ин танҳо самаранокии умумии таҳлили нишондодҳои иқтисодӣ корхона зиёд.

Дороиҳои A3 Гурӯҳи ҳамчун negotiable: чӣ хусусият аст?

Онро метавон қайд кард, ки мо ҳисоб кардаанд, се категорияи дороиҳои ба таври анъанавӣ ҳамчунин ҷорӣ тасниф мегардад. қобилияти ба тағйир сохтори он ҳамчун як қисми давраҳои муайяни истеҳсолӣ - Онҳо аз тарафи як хусусияти умумӣ тавсиф карда мешавад.

Танҳо чӣ тавр ба зудӣ хоҳад дороиҳои ҷорӣ аст, асосан аз ҷониби самаранокии стратегияи маркетинг рушди ташкилот муайян амалӣ мегардад. Ин ҳодиса рӯй медиҳад, ки ба дороиҳои оҳиста дар давоми давраи ҳисоботӣ татбиқ ягона, балки якбора талабот ба онҳо дар бозор тағйир диҳед. шакли монанд метавонад давраӣ дар табиат - масалан, агар мебуд, маҳсулоти мавсимӣ ва ё касоне, ки аз ҷиҳати муайян кардани нархи фурўш як вобастагии қавӣ пули миллӣ тағйирёбии қурби асъор.

дороиҳои гурӯҳи А4

Боз як гурӯҳи дороиҳои, ки мумкин аст дар доираи арзёбии самаранокии модели рушди иќтисодии корхона таҳлил, - illiquid. Ба онон, аксаран бар мегирад дороиҳои ғайридавлатӣ ҷорӣ ва қарзи дебиторӣ, ки бояд аз ҷониби ҳизби вазифадор ки дар зиёда аз 12 моҳ пас аз таҳлили нишондиҳандаҳои иқтисодии корхона пардохта мешавад. Зеро ғайридавлатӣ ҷорӣ дороиҳои дохил амвол, таҷҳизот ва дигар захираҳо, ки аз ҷониби ширкат барои ташкили раванди истеҳсолот ба даст.

Дар асл, барои ихтиёрдории дороиҳо дар саволи аст, он ҷо, чун қоида, дар сурати барҳам ва ё нав ташкил кардани ташкилот дар рафти якҷояшавии ширкат ё ба даст овардани.

Пас, мо фаҳмидем, ки захираҳои навъи A3 чӣ ном доранд - дороиҳои оҳиста фурӯхтанд ва арзишҳои дигар, ки гурўњбандї бо истифода аз меъёрҳои умумӣ дар муҳити маблағгузорони муосир. Ин муфид ба назар тартиби ки дар он дороиҳои мумкин аст, дар таҳлили фаъолияти иќтисодии корхона дар амал истифода бурда мешавад.

Дороиҳои дар таҳлили нишондиҳандаҳои иқтисодӣ: ба нозукиҳои

Баррасии дороиҳо дар заминаи таҳлили нишондиҳандаҳои фаъолияти иќтисодии ташкилот метавонад танҳо, агар нисбат ба онҳо бо нишондињандањои арзиши ӯҳдадориҳои муайяни ширкат даст. Онҳо ҳамчунин метавонанд аз рӯи меъёрҳои гуногун тасниф карда мешавад. Пас, ҳастанд ӯҳдадориҳои нест:

• Дар таъхирнопазир (ўњдадорињо P1);
• Кўтоњмуддат (P2);
• дарозмуддат (P3);
• доимӣ (S4).

Ба гурӯҳи якум дохил касоне, ӯҳдадориҳои он матлуб дар давоми 3 моҳ тавонгар гардад. Ба дуюм - ўњдадорињои, ки лозим аст, ки барои як мӯҳлати аз 3 моҳ то 1 сол љуброн намояд. ӯҳдадориҳои дарозмуддат талаб баргардонидан ба мӯҳлати як сол зиёд бошад. Идома ӯҳдадориҳои - он аст, ки аз ҷумла, сармояи њиссаи ширкат, даромад, даромад барои давраҳои оянда нигоҳ дошта шуд.

Пас чӣ тавр оҳиста-оҳиста дарк ва дигар молу мулк аз тарафи муқоиса бо арзиши ӯҳдадориҳои таҳлил? Биёед ба ин савол таҳсил ба таври муфассал.

Дороиҳо ва ӯҳдадориҳо дар таҳлили ҳисоботи тавозунӣ: ба нозукиҳои

Дар байни маблағгузорони муносибати умумӣ, ки мувофиқи он ба тавозуни ташкилот аст, пурра моеъ, агар дида:

• Дороиҳои монанди A1 бузургтар аз ва ё ба ўњдадорињои ба монанди A1 баробар аст;
• захираҳои A2 навъи, дар навбати худ, дар миқёси ё бузургтар аз ўњдадорињои P2 мувофиқ;
• барзиёдии аст, дороиҳои суст-равон ӯҳдадориҳои дарозмуддат мушоҳида намешавад;
• Дороиҳои illiquid камтар ё баробар ба як ӯҳдадориҳои доимӣ.

Дар ҳолате, ки ишора ба муносибати иҷро шудаанд, сармоягузор ва ё ягон шахси манфиатдор дигар, барои мисол, кредитор метавонад самаранокии корхона қадр мекунам.

Онро метавон зикр кард, ки агар бори аввал ба мушоҳида на камтар аз 3 таносуби, инчунин иҷро 4, ва ин маъно, ки шахси дорои миқдори кофии гардиш воситаҳои ба даст овардани як устувории молиявӣ хеле баланд аст. Дар навбати худ, агар таносуби 3 аввал дар нишондиҳандаҳои таҳлили молиявии дороиҳо ва ӯҳдадориҳо ба мушоҳида намекунад, он метавонад нишон медиҳад, ки модели идоракунӣ ширкати Русия аст, хеле самарабахш нест, ва тавозуни он бо пардохтпазирии паст хос аст.

Дар ин ҳолат, аз он, ки, барои мисол, дороиҳои суст-ҳаракат пайваста мебошанд, он метавонад на ҳатман маънои онро дорад, захираҳои дигар аз ширкат кофӣ. Одатан, дар давоми раванди истеҳсолот як намуди дороиҳо тавр иваз нест, аз тарафи дигар, агар мо гап не, албатта, дар бораи хароҷоти захираҳои ҷуброн.

Таносуби дороиҳо ва ӯҳдадориҳо: ба нозукиҳои

ҳастанд, формулаҳои дигар вуҷуд арзёбӣ самаранокии модели истеҳсоли корхона.

Ҳамин тавр, он метавонад тавсиф чунон баланд, агар маблағи P1 ва P2 ўњдадорињои камтар дороиҳои A1. Дар навбати худ, қобилияти ширкат метавон ҳамчун риояи сатҳи баланд, агар маблағи P1 ва P2 ўњдадорињои камтар дороиҳои ҳаҷми A1 A2 ва баҳо дод.

Вале, агар ин ҳолат ба таври дигар дар атрофи, аст, ки ҳаҷми ташкил бо илова кардани P1 параметрҳои ва P2, бузургтар аст аз он ки ба даст омада тавассути илова намудани A1 ва A2 аст, аммо на камтар аз маблағи дар A1, A2 ва A3 аст, ки қобилияти метавон тавсиф бошад, дар шароити муқаррарӣ бозори мақбул. Дар сурати бӯҳрон дар ширкати шояд аллакай баъзе мушкилот бо ӯҳдадориҳои хизмати доранд.

Дар навбати худ, агар маблағи A1, A2 ва A3 хурдтар аз он ташкил, ки дар натиҷаи илова намудани ӯҳдадориҳои P1 ва P2 аст, ки модели бизнес метавон ҳамчун самаранок дар асоси он, ки ширкат дорои эҳтимолияти баланди іис душвор хизматрасонии арзёбӣ ӯҳдадориҳо аз дороиҳои.

хулоса

Пас, мо ба он назар, ки чӣ принсипҳои таснифи дороиҳои корхона мебошанд, инчунин он чӣ бо мақсади таҳлили аст. Бо оҳиста дороиҳои фуруши шудаанд, асосан номгў ширкатҳои баровардашударо арзиши иловашуда ва дигар захираҳо, аз тарафи суръати монанд гардиши тавсиф карда мешавад. Бо вуҷуди ин, аз он медиҳад, ба маънои ба харҷ гурӯҳбандии навъи иловагии дороиҳои дахлдор аз сабаби, ки пардохтпазирии онҳо метавонанд ба таври назаррас фарқ мекунанд, дар асоси хусусиятњои талабот ба маҳсулоти махсус. Ва он метавонад вобаста аст, барои мисол, ба омилҳои мавсимӣ.

Дар таҳлили самаранокии захираҳои корхона ба монанди модели истеҳсоли A1, A2 ва дигар дороиҳои ҷорӣ, оҳиста-ҳаракат дар миёни онҳо, аз он медиҳад, ба маънои ба назар дар заминаи як муқоиса бо арзиши ӯҳдадориҳои ширкат. Дар маҷмӯъ, аз ҷониби зиёда аз собиқ бар охирин истиқбол намуданд. Вале, агар ин тавр бошад, ба он назар аст, ки дороиҳои illiquid вобаста ба намуди А4 хоҳад ӯҳдадориҳо камтар доимӣ - онҳое, ки ба сифати ӯҳдадориҳои P4 тасниф мегардад.