Меъёри пардохтпазирии: љадвалњои формула ва арзиши стандартӣ

Яке аз нишондиҳандаи фаъолияти сатҳи пардохтпазирии аст. Дар бораи ҳисоб карда шудааст, ташкилоти қарзӣ, иқтидори он дар ҳаҷми пурра ва барои ўідадориіои оид ба вақт пардохт. Тафсилоти бештар дар бораи чӣ гуна ҳастанд таносуби пардохтпазирӣ, формула барои тавозуни нав барои ҳисоб намудани ҳар як нишондиҳандаи мазкур дар мақолаи зер.

дил

Пардохтпазирӣ - ӯҳдадориҳои фарогирии дороиҳои ширкат аст. Охирин ба гурӯҳҳои вобаста ба давраи трансформатсияи ба пули нақд тақсим карда мешавад. Мувофиқи ин нишондод, ҳисоб шудааст:

• қобилияти ширкат ба зудӣ ба мушкилоти молиявӣ;
• қобилияти ба афзоиши дороиҳои бо ҳаҷми фурӯши олї;
• қобилияти баргаштан қарзи.

дараҷаи пардохтпазирии

Набудани пардохтпазирӣ аст, ки дар сурати набудани имконияти пардохти қарзи ва ӯҳдадориҳои изҳор намуданд. Мо бояд ба фурӯши дороиҳои собит, ва дар бадтарин ҳолат - барои барҳам додани шахси. Дар бад гардидани вазъи молиявии, ки дар натиҷа даромаднокӣ поёнии, аз даст додани сармояи сармоягузорӣ аз ҷониби соҳибони, ба таъхир пардохти фоизҳо ва асосии қарз.

таносуби зуд (формулаи барои ҳисоб намудани ҳисоботи тавозунӣ хоҳад поён оварда мешаванд), қобилияти объекти иқтисодӣ ба тамомӣ аз ҳисоби маблағҳои мавҷуда дар ҳисобҳои нишон медиҳад. қобилияти ҷорӣ метавонад муносибат бо мизоҷон ва таъминкунандагони таъсир расонад. Агар корхона наметавонад дар вақти адо нест, мавҷудияти доимии худ дар шакку шубҳа мебошад.

Ҳар Таносуби (Формулаи барои ҳисоб кардани тавозуни шавад намояндагӣ хоҳад кард минбаъд) муайян аз тарафи таносуби дороиҳо ва ӯҳдадориҳо ташкилот. Ин нишондиҳанда ба чор гурӯҳ тақсим карда мешавад. Ба ин монанд, ягон меъёри пардохтпазирии (формулаи барои ҳисоб намудани тавозуни лозим барои таҳлили фаъолияти), метавонад дар алоҳидагӣ барои дороиҳо ва ӯҳдадориҳо рӯза ва суст-ҳаракат муайян карда мешавад.

дороиҳои

Пардохтпазирӣ - қобилияти ширкатҳои амволи тавлиди баъзе аз даромад. Суръати ин раванд аст, аниќ инъикос менамояд Таносуби. Дар формулаи барои ҳисоб намудани ҳисоботи тавозунӣ хоҳад поён оварда мешаванд. Дар баландтар аз он аст, ки беҳтар аст, ки ширкати "бар пои худ».

Дороиҳои Proranzhiruem меъёри табдили онҳо ба пули нақд:

• пул дар суратіисобіои ва дар дафтари қуттии;
• векселҳо, коғазҳои қиматноки хазинадорӣ;
• На қарзи бо сабаби дар гузашта ба молрасонњо, қарзҳои Бонки ширкатҳои дигар;
• додашуда;
• таҷҳизот;
• сохторҳои;
• WIP.

Акнун дороиҳои гурӯҳҳои зерин тақсим менамояд:

• A1 (моеъ бештар) пули нақд дар дасти ва дар бонк, саҳмияҳои ширкатҳои дигар.

• A2 (фурӯхта зуд): қарзи кӯтоҳмуддати шарикон.

• A3 (оҳиста-ҳаракат): саҳмияҳо, WIP, finvlozheniya дарозмуддат.

• А4 (сахт ба татбиќи) - дороиҳои ғайридавлатӣ ҷорӣ.

дороии махсус они ба гурӯҳи он, ё вобаста ба истифодаи. Масалан, барои як мошини бинои lathe завод ба ишора хоҳад шуд : «захираи мол», ки бо ҳаёти муфид барои чанд сол ба дороиҳои ғайридавлатӣ ҷорӣ - ва шӯъбаи махсусан барои намоишгоҳ ташкил дод.

ӯҳдадориҳои

таносуби, тавозуни формулаи зер намояндагӣ, муайян аз тарафи таносуби дороиҳо ба ӯҳдадориҳои. Охирин низ ба гурӯҳ тақсим кард:

• P1 - ӯҳдадориҳои бештар талаб.
• P2 - қарзҳо бо мӯҳлати то 12 моҳ.
• P3 - дигар қарзҳои дарозмуддат ташкил медиҳанд.
• P4 - захирањои ширкат

Дар қатори ҳар як аз ин гурӯҳҳо бояд бо дараҷаи пардохтпазирии дороиҳо, мувофиқат кунад. Аз ин рӯ, пеш аз ҳисобу китоби он матлуб аст, ки ба такмили ҳисоботи муҳосибавӣ.

пардохтпазирӣ тавозуни

Барои ҳисобу минбаъда бояд гурӯҳҳои арзёбии пулӣ нисбат. Ин бояд чунин таносуби гузаронида:

• A1> A1.
• A2> P2.
• A3> P3.
• А4

Агар дар шартҳои зерин иҷро шудаанд, се аввал, сипас, як чаҳоруми сурат ба таври худкор мегирад. Бо вуҷуди ин, набудани маблағ барои яке аз гурӯҳҳои дороиҳо мумкин нест, аз тарафи зиёдатӣ аз тарафи дигар, чунон ки зуд-пул ҷуброн метавонед иваз дороиҳои суст-ҳаракат нест.

Бо мақсади гузаронидани арзёбии ҳамаҷонибаи њисоб коэффисиенти пардохтпазирии умумӣ. Дар формулаи тавозуни:

L1 = (A1 + (1/2) * A 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

Арзиши хубтар намудани - 1 ва ё бештар.

Аз чунин иттилоот чунин нест, тафсилоти зиёде. A њисоб бештар муфассал нишондиҳандаҳои пардохтпазирии аз ҷониби гурӯҳи анҷом дода мешавад.

пардохтпазирии ҷорӣ

Қобилияти шахси корӣ ба сазо ӯҳдадориҳои кӯтоҳмуддат бо сабаби ба ҳамаи дороиҳои таносуби ҷорӣ нишон дода шудааст. Дар формулаи тавозуни (рақамҳои хати):

Cr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

низ алгоритми дигар бо он ба ҳисоб таносуби ҷорӣ вуҷуд дорад. Дар формулаи тавозуни:

K = (ТИ - дарозмуддат CLE - муассис қарзи) / (.. Пӯшид уҳдадориҳои) = (A1 + А2 + A3) / (Π1 + Π2).

Дар олӣ арзиши шохиси, ки беҳтар маоши. арзишҳои хоси он барои ҳар як филиали истеҳсолот ҳисоб карда, вале дар доираи ҳисоби миёна 1,49-2,49 байни. A арзиши камтар аз 0.99 нишон натавонистани ширкат пардохт оид ба вақт ва зиёда аз 3 - як њиссаи баланди дороиҳои истифоданашуда.

Дар коэффисиенти инъикос қобилияти ташкилот, на танҳо дар айни замон, балки ҳамчунин дар ҳолатҳои фавқулодда. Бо вуҷуди ин, он на ҳама вақт расм пурра таъмин намекунад. Дар корхонаҳои тиҷоратии ин нишондод камтар меъёрии аст, дар ҳоле ки истеҳсоли - бисёр вақт бештар.

пардохтпазирӣ табиӣ

Қобилияти шахси корӣ ба пардохти қарзи вобаста ба дороиҳои зуд минуси номгў инъикос таносуби зуд. Дар формулаи тавозуни (рақамҳои хати):

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

ва ё:

K = (баробар. DZ + маротиба зиёд аст. Finvlozheniya + DS) / (маротиба зиёд аст. Қарзҳо) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

Дар њисоби ин таносуби ҳамчун захираҳои гузашта доранд, забт нест. Аз нуқтаи назари иқтисодӣ, татбиқи дороиҳои гурӯҳи хоҳад ширкат меорад бузургтарин зарар.

Арзиши хубтар намудани - 1,5 дақ - 0,8. Нишондиҳандаи мазкур инъикос њиссаи ўњдадорињои, ки мумкин аст аз ҷониби гардиши воситаҳои пулӣ аз фаъолияти фаъолият фаро гирифта шудаанд. Барои баланд бардоштани арзиши ин нишондод бояд ба андозаи маблаѓњои худ зиёд ва ҷалби қарзҳои дарозмуддат ташкил медиҳанд.

Чӣ тавре ки дар сурати қаблӣ, арзиши шохиси аст бузургтар аз 3 нишон медиҳад, сохтори сармояи, беасос ташкил карда аст, ки аз тарафи инвентаризатсия ва ҳисобҳои афзоиши қарзи дебиторӣ оҳиста-ҳаракат боиси.

пардохтпазирии мутлақ

Қобилияти шахси корӣ бояд то тавонгар қарзи вобаста ба гардиши пули нақд, ки инъикос таносуби нақд. Дар формулаи тавозуни (рақамҳои хати):

Cal = (240 + 250) / (500 - 550 - 530).

Арзиши хубтар намудани - зиёда аз 0,2 дақ - 0,1. Он нишон медиҳад, ки 20% -и ташкилоти мӯҳлати ӯҳдадориҳои метавонад дарҳол пардохт. Сарфи назар аз эҳтимолияти сирф назариявӣ пайдоиши бояд пардохти фаврии ҳамаи қарзҳо, шумо бояд қодир ба ҳисоб ва таҳлили таносуби пардохтпазирии мутлақ бошад. Дар формулаи тавозуни:

K = (кӯтоҳ. Finvlozheniya + DS) / (кӯтоҳ. Қарзҳо) = A1 / (Π1 + Π2).

Ба ҳисобҳои низ истифода мебарад Таносуби муҳим аст. Дар формулаи тавозуни:

CCl = (A1 + A2) / (P1 + P2).

нишондиҳандаҳои дигар

Maneuverability сармояи: A3 / (AO - А4) - (P1 + P2).

кам он дар љараёни ҳамчун омили мусбат дида, ба сабаби баъзе аз маблағҳои вохуред дар номгў ва қарзи дебиторӣ, озод карда мешавад.

Ҳиссаи дороиҳои дар тавозун (тавозуни натиҷаи - А4) / тавозун умумии варақ.

Аз маблағҳои худии: (А4 - А4) / (AB - А4).

Ташкилоти бояд дар на камтар аз 10% маблаѓгузории он дар сохтори сармоя доранд.

сармояи Net

Нишондиҳандаи мазкур инъикос фарқи байни дороиҳои ҷорӣ ва қарзҳои пардохтшаванда. Ин қисми пойтахт, аст, ки аз ҳисоби қарзи дарозмуддат ва баробарӣ ташкил мешавад. Дар формулаи њисоб чунин аст:

Net, пойтахти = ТИ - қарзҳои кӯтоҳмуддат = саҳ 1200 - 1500, саҳ..

Дар барзиёдии дороиҳо ҷорӣ беш аз ўњдадорињо нишон медиҳад, ки ширкат имкони пардохти қарзи аст, ки дорои захираҳои барои васеъ. арзиши стандартии - бузургтар аз сифр. Набудани сармояи нишон медиҳад накардани ташкилот бояд то тавонгар ӯҳдадорӣ ва аз ҳад зиёди - дар бораи истифодаи ѓайриоќилонаи захирањои.

мисол

Дар ҳисоботи тавозунӣ аз он љумла:

• Пули нақд (DS) - 60 000 рубл.
• сармоягузориҳои кӯтоҳмуддат (KPH) - 27 000 рубл.
• Ҳисоб гирифта (DZ) - 120 000 рубл.
• OS - 265 ҳазор рубли ..
• IA - 34 ҳазор рубл ..
• Номгў (PL) - 158 000 рубл.
• қарзҳои дарозмуддат (БҶ) - 105 000 рубл.
• қарзӣ кӯтоҳмуддат (CC) - 94 000 рубл.
• қарзҳои дарозмуддат - 180 ҳазор рубли ..

Мо бояд ба ҳисоб коэффисиенти пардохтпазирии мутлақ. Дар формулаи зерин њисоб карда мешавад:

Cal = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

Арзиши хубтар намудани - зиёда аз 0,2. Ширкати қодир ба пардохти 43% аз ӯҳдадориҳо аз њисоби маблаѓњои дар ҳисоби дар бонк аст.

Мо таносуби зуд њисоб. Дар формулаи тавозуни:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1.09.

Ҳадди ақали арзиши шохиси - 0.80. Агар ширкат истифода мебарад, тамоми воситаҳои мавҷуда, аз ҷумла қарзҳои қарздорон, ин маблаѓ хоҳад 1.09 маротиба ӯҳдадориҳои мавҷуда.

Мо ҳисоб Таносуби муҳим аст. Дар формулаи тавозуни:

CCl = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

таъбири натиҷаҳои

Бо худ, ки коэффисенти маънои амалӣ нест, балки дар заминаи ҷойи онҳо дар муфассал фаъолияти ширкат тасвир. Хусусан, агар онҳо аз ҷониби дигар нишондињандањои ҳисоб ва баррасии муфассал дороиҳо, ки барои дар як хати муайяни тавозуни ҳисоб илова кард.

захираҳои Illiquid нест, метавонед зуд бошад ва ё истифода дар истеҳсолот. Онҳо бояд ба инобат дар ҳисоб намудани пардохтпазирии ҷорӣ гирифта намешавад.

Ташкилот, аст, ки як қисми гурӯҳи холдинги, дар њисоби коэффисиенти пардохтпазирии қарздории дебиторӣ дохилӣ ва дохил нест. Дар сатҳи беҳтар муайян намудани қобилияти пардохтпазирии мувофиқи коэффитсиенти мутлақ.

Бисёре аз мушкилоти хоҳад overestimation дороиҳои мегардад. Дохил дар ҳисоби ситонидани қарзи гумон боиси нодуруст (кам), арзёбии қобилияти маълумоти нодуруст дар бораи вазъи молиявии ташкилоти.

Аз тарафи дигар, дар хориҷ кардан аз ҳисоб намудани дороиҳо, эњтимолияти даромад ба даст, ки аз он кам аст, барои расидан ба танзимкунанда арзишҳои нишондиҳандаҳои пардохтпазирии мушкил аст.